Những điều cơ bản bạn cần biết về thuế lãi về vốn

Tú Đỗ

Tú Đỗ

Senior Economic Analyst

09:37 23/04/2021

Thuế lãi về vốn
Thuế lãi về vốn

Thuế lãi về vốn là gì?

Thuế lãi về vốn (Capital gains tax) là khoản thuế của chính phủ đánh trên lợi nhuận tạo ra từ việc giao dịch các loại tài sản như chứng khoán hay bất động sản. Lợi nhuận sẽ được ghi nhận khi giá bán lớn hơn chi phí ban đầu của tài sản đó và ngược lại thua lỗ xảy ra khi giá bán thấp hơn giá mua vào. Khoản thuế lãi về vốn chỉ bị truy thu một khi bạn bán ra các khoản đầu tư của mình. Ví dụ, bạn sẽ không phải chịu thuế nếu giá trị cổ phiếu trong danh mục của bạn tăng lên nhưng nếu bạn bán ra thì phần lợi nhuận sẽ lập tức bị tính thuế.

Lãi về vốn ngắn hạn và dài hạn

Chính phủ liên bang Mỹ áp thuế đối với lãi về vốn đối với các khoản đầu tư cả ngắn hạn và dài hạn. Các khoản lợi nhuận từ đầu tư ngắn hạn (dưới 1 năm) thường sẽ bị áp mức thuế cao hơn so với dài hạn (trên 1 năm). Điều này sẽ không khuyến khích các giao dịch ngắn hạn vốn thường làm tăng mức độ biến động của thị trường cũng như các khoản phí giao dịch đối với các nhà đầu tư.

Các mức thuế suất lãi về vốn tại Mỹ hiện tại

Thuế suất đối với các khoản lãi về vốn tại Mỹ có thể được chia làm 2 nhóm:

  • Đầu tư ngắn hạn: Tất cả các khoản thuế lãi vốn sẽ bị áp thuế suất tương tự như đối với thuế thu nhập cá nhân.

Biểu thuế suất thu nhập cá nhân của Mỹ hiện tại:

Thuế suất Thu nhập tính thuế (USD) Mức thuế phải đóng (USD)
10% 0 - 9,875  10% thu nhập tính thuế
12% 9,876 - 40,125 USD 987.5 + 12% của phần TN vượt 9,875 
22% 40,126 - 85,525 4,617 + 22% của phần TN vượt 40,125 
24% 85,526 - 163,300 14,605 + 24% của phần TN vượt 85,525 
32% 163,301 - 207,350 33,271.50 + 32% của phần TN vượt 163,300 USD
35% 207,351 - 518,400  47,367.50 + 35% của phần TN vượt 207,350 
37% Trên 518,400 156,235 + 37% của phần TN vượt 518,400 
  • Đầu tư dài hạn: Thuế suất sẽ phụ thuộc vào từng mức thu nhập và tối đa là 20%.

Dưới đây là biểu thuế suất lãi về vốn của Mỹ hiện tại:

Thuế suất Người độc thân Đã kết hôn Chủ hộ gia đình
0% Dưới 39,376 USD Dưới 78,751 USD Dưới 52,751 USD
15% 39,376-434,550 USD 78,751 - 488,850 USD 52,750-461,700 USD
20% Trên 434,550 USD Trên 488,850 USD Trên 461,700 USD

Các khoản lãi dài hạn từ các vật phẩm sưu tầm như tem, đồng xu và kim loại quý sẽ chịu mức thuế suất 28%.

Các khoản thua lỗ về vốn

Những người nộp thuế có thể kê khai các khoản lỗ đầu tư để khấu trừ vào mức lãi về vốn phải chịu thuế. Bạn thậm chí có thể khấu trừ mức lỗ ròng về vốn vào các khoản thu nhập khác khi tính thuế thu nhập cá nhân tuy nhiên sẽ có những hạn mức tối đa nhất định đối với từng đối tượng nộp thuế.

Tác động tới nền kinh tế

Từ phân tích ở trên, có thể thấy thuế suất tối đa đối với các khoản lãi về vốn đầu tư dài hạn (20%) thấp hơn so với thuế thu nhập cá nhân (37%). Các nhà quản lý quỹ tại Phố Wall với tất cả thu nhập đều đến từ hoạt động đầu tư sẽ chỉ phải chịu mức thuế suất tối đa là 20%, thấp hơn những người có thu nhập trên 40,000 USD/năm. Kẽ hở trong chính sách thuế này của Mỹ dẫn tới 2 hệ quả: Thứ nhất, nó sẽ khuyến khích mọi người đầu tư vào thị trường chứng khoán, bất động sản và các tài sản khác qua đó kích thích tăng trưởng. Thứ hai, sự bất bình đẳng về thu nhập sẽ càng mở rộng khi phần lớn những người có thu nhập chính từ hoạt động đầu tư đều nằm trong tầng lớp giàu có. Theo thống kê có khoảng 70% số lãi vốn từ đầu tư thuộc về nhóm 1% dân số có thu nhập cao nhất và mức thuế suất tối đa họ phải chịu chỉ là 20%. 

Thuế lãi về vốn đã thay đổi ra sao trong quá khứ?

Thuế suất đối với các khoản lãi đầu tư dài hạn là không cố định trong quá khứ. Mức thuế suất đạt đỉnh ở mức 35% vào năm 1972 và sau đó được điều chỉnh giảm dần từ đó đến nay.

Năm Thuế suất (%)
1913 7 - 77
1922 12.5
1934 18.9 - 23.7
1938 15
1942 25
1952 26
1954 25
1968 26.9
1969 27.5
1970 30.2
1971 32.5
1972 35
1978 33.8
1979 28
1981 20
1987 28
1997 20
2003 15
2013 20

 

The balance

Nhận xét

Broker listing

Cùng chuyên mục

Dữ liệu CPI có ảnh hưởng như thế nào đến thị trường ngoại hối?

Dữ liệu CPI có ảnh hưởng như thế nào đến thị trường ngoại hối?

Chúng ta sẽ khám phá CPI và giao dịch ngoại hối, xem xét những điều mà các traders nên biết về chỉ số giá tiêu dùng CPI để đưa ra quyết định giao dịchsáng suốt. Chúng tôi sẽ giải thích khái niệm CPI là gì, ngày phát hành CPI, cách giải thích CPI và những điều cần cân nhắc khi giao dịch ngoại hối dựa trên dữ liệu CPI.
5 điều các nhà PTKT luôn "mặc định" là đúng
Tùng Trịnh

Tùng Trịnh

Chief Editor, Head Technical Analyst

5 điều các nhà PTKT luôn "mặc định" là đúng

Xu hướng là yếu tố cơ bản của lý thuyết phân tích kỹ thuật. Giá của tài sản sẽ hình thành xu hướng. Ủng hộ khái niệm giá có xu hướng này, các nhà phân tích kỹ thuật đã đưa ra một số mặc định như sau.
Kiểm soát lòng tham khi giao dịch có thực sự khó?
Linh Dương

Linh Dương

Economic Analyst

Kiểm soát lòng tham khi giao dịch có thực sự khó?

Lòng tham là một cảm xúc tự nhiên của con người ảnh hưởng đến các cá nhân ở những mức độ khác nhau. Thật không may, khi nhìn nhận trong bối cảnh giao dịch, lòng tham đã được chứng minh là yếu tố trở ngại hơn là hỗ trợ các nhà giao dịch
Trượt giá là gì? Giải thích sự trượt giá trong giao dịch ngoại hối.
Linh Dương

Linh Dương

Economic Analyst

Trượt giá là gì? Giải thích sự trượt giá trong giao dịch ngoại hối.

Trượt giá (slippage) là một điều phổ biến trong giao dịch ngoại hối, tuy nhiên các nhà đầu tư thường hiểu sai về trượt giá. Những khái niệm về trượt giá sẽ được khám phá trong bài viết này, để làm sáng tỏ cơ chế trượt giá trong thị trường ngoại hối, cũng như giúp cho các nhà giao dịch có thể giảm thiểu những ảnh hưởng tiêu cực của nó.
Forex Forecast - Diễn đàn dự báo tiền tệ